Étape 1 : choisir où ouvrir son compte-titres
| Banque / courtier belge | Courtier étranger | |
|---|---|---|
| TOB | Généralement prélevée automatiquement | Souvent à déclarer et payer vous-même |
| Précompte mobilier | Retenu à la source | Parfois à déclarer |
| Déclaration du compte | Non | Oui, auprès de la BNB et dans la déclaration fiscale |
| Frais | Souvent plus élevés | Souvent plus bas |
Étape 2 : comprendre la TOB
La taxe sur les opérations de bourse s'applique à l'achat et à la vente de titres. Son taux dépend du type de titre (actions, ETF capitalisants, ETF distribuants, obligations…) et est plafonné par transaction. Les taux en vigueur sont publiés par le SPF Finances (lien dans les sources).
Étape 3 : les revenus et leur imposition
- Dividendes et intérêts : soumis au précompte mobilier, avec une exonération partielle annuelle sur les dividendes à réclamer dans la déclaration.
- ETF capitalisants : ne versent pas de dividende ; certains peuvent être soumis à une taxe à la revente selon leur composition.
- Plus-values : régime en cours de réforme, à vérifier sur la source officielle.
Les erreurs fréquentes des investisseurs belges
- Oublier de déclarer un compte ouvert à l'étranger.
- Choisir un produit uniquement pour son avantage fiscal, sans comprendre son risque.
- Ignorer la TOB dans le calcul des frais lorsqu'on achète et vend souvent.
- S'appuyer sur des règles lues sur un forum sans vérifier leur date.